Выплаты бизнесу в связи с коронавирусом

Какие льготы дадут бизнесу из-за коронавируса

31 марта Госдума приняла целый пакет поправок для предпринимателей. Они касаются уплаты налогов, начисления взносов и больничных, размеров зарплат и других важных для бизнеса вопросов.

Вот обзор самых важных изменений, про каждое еще напишем подробный разбор. Некоторые из них еще не вступили в силу. Но есть все основания считать, что они заработают именно в таком виде и прямо на днях.

Отсрочка уплаты налогов

Кого касается. Малого и среднего бизнеса, который платит налоги, на 1 марта 2020 года был включен в реестр МСП и работает в наиболее пострадавших отраслях. Это может быть организация или ИП.

Как было раньше. Все должны платить налоги в установленные сроки, получить отсрочку или рассрочку было нельзя — или сложно.

Что изменилось. Для малого и среднего бизнеса из некоторых отраслей срок уплаты налогов продлевается на полгода. Это отсрочка уплаты: как бы беспроцентный кредит от государства на сумму начисленных налогов.

Вот какие налоги за 2019 год можно заплатить позже:

  1. Налог на прибыль.
  2. Налог по УСН.
  3. Единый сельскохозяйственный налог.

Также отсрочку дадут по всем квартальным налогам и авансовым платежам, кроме НДС. Это касается первого и второго квартала или полугодия 2020 года. Срок уплаты налогов за эти периоды откладывается на четыре или шесть месяцев.

Новые сроки уплаты некоторых налогов для организаций

Налог За I квартал За II квартал
Транспортный налог 30.10.2020 30.12.2020
>Налог на имущество 30.10.2020 30.12.2020
Земельный налог 30.10.2020 30.12.2020

Но даже малому и среднему бизнесу некоторые налоги придется заплатить в срок — и речь не только о НДС. Скоро расскажем, что это значит и кого касается.

Отсрочку по налогам могут получить все

Есть отдельные правила отсрочки и рассрочки по налогам и взносам для крупного бизнеса: стратегического, системообразующего и пострадавшего от коронавируса. А также для МСП не из пострадавших отраслей. В этих правилах — свои критерии и условия.

Например, должно быть снижение доходов более чем на 10% или убыток в 2020 году. Отсрочку дадут, если компания не уволила много работников и подала заявление до 1 декабря. При снижении выручки более чем на 50% налоги можно не платить целый год. А рассрочку дадут на три года или пять лет. Подробности этих правил разберем в отдельной статье.

Получается, что есть отсрочка, которая автоматически работает для малого и среднего бизнеса из пострадавших отраслей. А есть еще заявительная. Если отрасли нет в списке правительства, все равно будет шанс не платить налоги — даже без банковской гарантии.

Отсрочка уплаты страховых взносов

Кого касается. Малого и среднего бизнеса из пострадавших отраслей, а также микропредприятий. Нужно быть в реестре на 1 марта 2020 года. Если бизнес стал малым в марте или апреле, сроки не перенесут.

Как было раньше. Страховые взносы с зарплат работников нужно платить каждый месяц — до 15 числа следующего месяца. Срок не зависел от отрасли и масштаба бизнеса.

Что изменилось. Сроки уплаты взносов за работников продлеваются почти для всех компаний и ИП.

Как переносятся сроки уплаты взносов

Для каких плательщиков За какой период На сколько переносятся
МСП и микропредприятия Март — май 2020 года На 6 месяцев
МСП и микропредприятия Июнь — июль 2020 года На 4 месяца
ИП По сроку 1 июля 2020 года На 4 месяца

Снижение ставки для страховых взносов с 30 до 15%

Кого касается. Малого и среднего бизнеса, который платит зарплату работникам.

Как было раньше. С начисленной зарплаты нужно платить взносы на обязательное страхование. Для некоторых плательщиков ставки снижаются, это может зависеть от вида деятельности или суммы выплат. Но специальных общих льгот для малого и среднего бизнеса в зависимости от ежемесячного размера зарплат не было. Обычная ставка взносов — 30%.

Что изменилось. Теперь малый и средний бизнес — в списке плательщиков взносов по сниженной ставке. С той части зарплаты, что превышает МРОТ — в 2020 году он равен 12 130 Р , — нужно заплатить 15%.

Ставки взносов для малого и среднего бизнеса с 1 апреля 2020 года

Вид страхования Ставка с суммы в пределах МРОТ Ставка с суммы выше МРОТ
Пенсионное 22% 10%
Медицинское 5,1% 5%
Социальное 2,9% 0%

Если зарплата составляет 25 000 Р , то на 12 130 Р взносы начисляются по ставке 30%, а на 12 870 Р — по ставке 15%. Вместо 7500 Р взносов нужно будет заплатить 5570 Р .

Такие же условия будут действовать в 2021 году.

Для ИП по взносам за себя пока ничего не менялось. Даже если нет выручки, они должны платить фиксированные взносы. А вот для взносов с суммы дохода, которая превышает 300 000 Р , все-таки дадут отсрочку. Но об этом — в отдельном разборе.

Перенос сроков для отчетности и налогов

Кого касается. Всех, кто платит налоги или сдает отчетность.

Как было раньше. Срок сдачи отчетности и уплаты налогов переносился только из-за выходных и праздников.

Это интересно:  Выплаты медработникам, работающим с коронавирусом

Что изменилось. Появилась новая сущность: нерабочие дни по указу президента. Они тоже будут основанием для переноса сроков. Теперь Минфину не придется объяснять это отдельно, а бухгалтеры не будут волноваться из-за неопределенности.

Продление сроков для деклараций

Кого касается. Всех, кто должен подавать декларации и не может работать в нерабочие дни.

Как было раньше. Декларации нужно подавать строго в установленный срок. Просрочка даже на один день — гарантированный штраф.

Что изменилось. Все налоговые декларации и отчеты, сроки по которым выпадали на март, апрель и май 2020 года, переносятся на три месяца. Это не касается тех налогоплательщиков, кто может продолжать работу.

Если с 1 марта по 1 июня 2020 года от налоговой поступают требования о представлении документов или пояснений, сроки представления продлеваются на 20 рабочих дней.

Приостановка выездных налоговых проверок

Кого касается. Всех.

Как было раньше. Налоговая проводила выездные проверки, когда считала нужным. С учетом ограничений, конечно, но причину для визита в офис, на склад и даже в дом налогоплательщика найти было несложно.

Что изменилось. До 1 июня 2020 года выездных проверок не будет. Те, что уже начались, приостанавливаются. Проверки соблюдения валютного законодательства тоже пока приостановили. Проведут только те, по которым срок давности истекает до 1 июня.

До 1 июня 2020 года налоговая пока не будет блокировать счета и переводы. Для медицинских организаций есть еще одно послабление: если счет заблокирован, его все равно можно использовать для переводов при закупке медицинских изделий.

Отмена штрафов и пеней

Кого касается. Всех налогоплательщиков.

Как было раньше. Если не вовремя заплатить налоги или не ответить на запрос из инспекции, можно было потерять деньги: за просрочку начисляли пеню или штрафовали.

Что изменилось. За непредставление сведений по запросам, которые поступили из налоговой инспекции с 1 марта по 1 июня, обещают не штрафовать. И пени за этот период начислять не будут. Но отмена пеней касается только тех налогов, что нужно было заплатить в 2020 году. И только тех организаций и ИП, что работают в пострадавших отраслях.

Это не все льготы для бизнеса, а только те, что вошли в пакет недавних поправок. Отдельные льготы предоставляют регионы на своем уровне, о чем-то мы рассказали в дайджесте законов, еще есть специальные программы от банков. Закон о кредитных каникулах пока не подписан и не работает. Есть только законопроект, который приняли в трех чтениях. Когда все заработает, расскажем.

Прямая финансовая помощь бизнесу: новые меры поддержки от Путина в связи с коронавирусом

Президент РФ Владимир Путин, в среду, на совещании с правительством озвучил дополнительный список мер поддержки экономики, терпящей упадок из-за пандемии. Главная идея – предоставить пострадавшему малому и среднему бизнесу прямую финансовую помощь от государства.

Мэр Москвы Сергей Собянин также подписал очередной пакет для поддержки бизнеса. Подробности – в материале РИАМО.

Прямая финансовая помощь для МСП

В первую очередь Путин предложил оказать прямую безвозмездную финансовую помощь от государства пострадавшим предприятиям малого и среднего бизнеса (МСП). В список пострадавших отраслей, помимо общественного питания, туризма и гостиничного дела, он предложил включить компании, которые занимаются торговлей непродовольственными товарами.

«Объем поддержки для конкретной компании будет рассчитываться с учетом общей численности ее работников по состоянию на 1 апреля текущего года, исходя из суммы в 12 130 рублей на одного сотрудника в месяц», – уточнил президент.

По его словам, эти средства предприятия смогут направить на решение самых неотложных задач, в том числе на выплату зарплат и сохранение уровня оплаты труда сотрудников в апреле и мае. При этом обязательное условие – сохранение занятости на уровне не менее 90 % штатной численности на 1 апреля.

Прием заявок от компаний планируется начать с 1 мая текущего года, причем обращение должно быть простым и удобным, с возможностью дистанционной подачи заявления. При соблюдении всех условий помощь начнет поступать организациям с 18 мая. Средства за май поступят в июне.

Получить беспроцентный кредит будет проще

Путин также отметил, что программа беспроцентных кредитов на выплату зарплат сроком на 6 месяцев работает неэффективно: сейчас получить кредит трудно, банки неохотно идут на это.

В связи с этим президент предложил обеспечить не менее 75 % зарплатных кредитов гарантиями Внешэкономбанка, что снизит риски для банков и повысит доступность кредитов. Также предложено расширить применение такой меры для средних и крупных компаний в пострадавших секторах экономики.

Льготные кредиты

Также президент предлагает предоставить системообразующим предприятиям специальный льготный кредит для пополнения оборотных средств, которые необходимы для закупки сырья и комплектующих, для выплаты авансов поставщикам.

«Такая поддержка даст возможность сохранить ритмичную работу не только самим системообразующим предприятиям, но и их партнерам, то есть мы поддержим занятость и выплаты зарплат сотрудникам по всей кооперационной цепочке», – отметил Путин.

По его словам, ставка будет субсидироваться государством в размере ключевой ставки Банка России.

«То есть реальная стоимость кредита для предприятий будет на 6 % ниже относительно нынешней рыночной ставки», – пояснил президент.

Кроме того, половина кредита будет обеспечена госгарантиями Минфина России, что даст дополнительные стимулы банкам выдавать такие кредиты.

Это интересно:  Выплаты уволенным сотрудникам за коронавирус

В списке исключительно важных для национальной экономики предприятий уже более тысячи компаний. Его поручено доработать.

Дополнительная помощь регионам

Для поддержки российских регионов, доходы которых просели из-за пандемии, президент предложил выделить дополнительно 200 миллиардов рублей. Эти средства должны быть направлены на обеспечение устойчивости региональных бюджетов и решение самых неотложных социальных вопросов.

Как поддержат московский бизнес

В свою очередь, мэр Москвы Сергей Собянин подписал третий пакет мер поддержки малого и среднего бизнеса, который запустят уже в ближайшие дни. Среди основных – стабилизационные кредиты и снижение процентных ставок, а также налоговые отсрочки. Всего помощь от города получат около 8 тысяч организаций и предпринимателей.

Так, по ранее взятым предпринимателями кредитам городской бюджет возьмет на себя субсидирование процентной ставки до 6 % годовых. По новым «стабилизационным» кредитам на финансирование текущей деятельности будет субсидироваться ставка до 8 %.

Предполагается, что Сбербанк предоставит отсрочку на 6 месяцев по уплате основной суммы долга, также планируется подключить к кредитной программе и другие банки . Единственное условие для предпринимателей – расходовать средства на бизнес, действующий на территории Москвы, в приоритете – выплата зарплаты сотрудникам.

Кроме того, для кинотеатров, организаций дополнительного образования, санаториев и организаторов выставок предусмотрена отсрочка до 31 декабря по уплате авансов за первый квартал по налогу на имущество организаций и земельному налогу.

Арендодателям, сдающим помещения под гостиницы, предусмотрена компенсация налога на имущество и земельных платежей за второй квартал при условии снижения ставок аренды не менее, чем на 50 %.

Собственникам, которые используют недвижимость для предпринимательства в сфере торговли, общественного питания, бытовых услуг и гостиничного дела, предоставят компенсацию 50 % налога на имущество и земельных платежей за второй квартал.

Для предпринимателей, которые ранее заключили договоры выкупа недвижимости, арендуемой у города, выкупные платежи второго квартала перенесут на конец 2020 года.

Помощь бизнесу в связи с коронавирусом

Если ваш бизнес не пострадал из-за коронавируса, считайте себя счастливым исключением из общего правила. Убытки терпят все, от крупных предприятий до мелких компаний и предпринимателей. Государство обещало бизнесу поддержку, в том числе кредитные, налоговые и иные меры.

О том, какую помощь может реально получить бизнес в связи с коронавирусом, расскажу в статье.

Какую поддержку бизнесу обещает государство

В этом материале я не будут рассказывать о мерах поддержки, которые получают олигархи, крупные предприятия и банки. Больше всего страдают мелкие и средние предприниматели, для которых даже месячный запрет на работу может означать крах бизнеса, банкротство по кредитным долгам. От этого пострадают и рядовые граждане, особенно если речь идет о сокращении штата или полной закрытии предприятия.

Несколько слов об ограничениях и запретах, которые неизбежно влекут убытки для ИП и малого бизнеса:

  • запрет на ведение деятельности в период выходных до 30 апреля (точный перечень таких сфер зависит от решений субъектов РФ, а рекомендации даны на федеральном уровне);
  • запрет снижать зарплату или прекращать выплаты работникам, отпущенным на выходные;
  • ограничения на перемещение между городами и регионами, что нарушает деловые связи, сроки поставки товаров или исполнения договоров.

Обратите внимание! Обещая бизнесу помощь в связи с коронавирусом, государство сознательно не вводит официальный режим карантина. Это повлекло бы обязанность возмещать убытки и издержки предпринимателям за счет бюджета. Поэтому в указах и распоряжениях властей фигурируют обтекаемые формулировки – «выходные до 30 апреля», «ограничительные меры», «Самоизоляция».

Меры поддержки бизнесу в связи с коронавирусом обещал Президент РФ, Правительство РФ. Такие же меры анонсированы на региональном уровне (например, три антикризисных указа Мэра Москвы). Вот основные направления, по которым бизнес может получить помощь во время карантина:

  • утверждены 9 сфер деятельности и 22 отрасли, которым в первую очередь будут выделяться субсидии за счет государства (гостиницы, общепит, туризм, досуговый и развлекательный бизнес, бытовые услуги, авиа- и автоперевозки и т.д.);
  • введен временный мораторий на надзорные проверки МЧС, Роспотребнадзора, других ведомств;
  • введен временный запрет на банкротство по инициативе кредиторов (при этом сам должник может подать на банкротство по общим основаниям);
  • утвержден перечень льгот по налогам и сборам, условия и сроки их предоставления;
  • специальный блок льгот введен для арендодателей и заемщикам по кредитам;
  • для работодателей, избегающих увольнений или сокращений персонала, государство выделит безвозмездную помощь на выплату зарплаты.

Под каждое из перечисленных направлений помощи уже утверждены нормативные акты или рекомендации. Можно ли ими реально воспользоваться, и как это сделать бизнесу в условиях карантина, читайте ниже.

Если вас интересует инструкция по получению безвозмездной субсидии 12 130 рублей от государства, ее можно найти в нашем предыдущем материале по ссылке. Она подготовлена для ИП. однако практически не отличается и для юридических лиц.

Какую помощь может получить малый бизнес в связи с коронавирусом

Многие меры поддержки для бизнеса в связи с коронавирусом доступны только крупным и системообразующим предприятиям, экспортерам. Однако и малый бизнес может получить действенную помощь. В сфере налогообложения к таким мерам относится:

  • предоставление отсрочки по всем налоговым платежам, кроме НДС, на 6 месяцев (по истечении этого периода все невыплаченные суммы все равно придется внести в бюджет);
  • уменьшение ставки страховых взносов до 15% (планируется, что эта льгота сохранится и после отмены карантина);
  • временный запрет на рост взносов для ИП (до этого взносы росли ежегодно).
Это интересно:  Выплаты в связи с коронавирусом в России

По перечисленным мерам тоже есть вопросы. Получить льготы могут только ИП и компании, включенные в реестр МСП. Для этого необходимо соблюдать критерии по годовой выручке, численности персонала. Так как эти показатели фиксируются по предыдущим налоговым периодам, они могут не отражать текущее финансовое положение бизнеса.

Снижение ставок взносов тоже коснулось не всех. Оно распространяется только на зарплаты свыше 1 МРОТ (12 130 руб.). Для бизнеса, который прячет часть зарплаты от налогообложения и выдает ее «в конверте», данная мера поддержки может оказаться недоступной. Проверять, подпадает ли зарплата под показатель МРОТ, будут от текущей отчетности. Микропредприятия могут получить еще и отсрочку по выплате страховых взносов.

Достаточно внушительный список мер поддержки заявлен в сфере кредитования бизнеса. Вот что уже пообещало государство:

  • предоставление кредитных каникул для МСП на срок до 6 месяцев, но не дольше 1 октября 2020 года (впоследствии все невыплаченные суммы все равно придется отдать банку, но с распределением платежей на 1-2 года);
  • введение моратория на принудительное взыскание штрафных санкций, задолженности (при этом начислять пени, неустойки банки все равно будут);
  • выдача кредитов по льготным ставкам, по упрощенным требованиям, с возможностью реструктуризации и т.д.;
  • предоставление кредитов по ставке 0% для выдачи зарплаты (в данном случае банки получат возмещение от государства).

И с этими мерами не все так просто. 16 апреля 2020 года один из профильных министров Правительства РФ в режиме «тайного покупателя» попробовал добиться льготного кредита для своего бизнеса. На все обращения он получил отказ, причем по совершенно надуманным причинам. По оценке финансовых экспертов, ввиду неопределенных условий предоставления льгот, ими смогут воспользоваться от 2 до 5% компаний или ИП.

Помимо указанных выше мер поддержки. Правительство РФ и Центробанк издали ряд рекомендаций банкам в отношении малого и среднего бизнеса:

  • реструктурировать кредиты, если заемщик подтвердит сложное финансовое положение (рекомендации касаются еще и самозанятых);
  • снятие ограничений по видам льготного кредитования в отношении сфер деятельности;
  • предоставление ИП продления кредитов на льготных условиях, если он докажет снижение дохода на 30% и более (на практике, сделать это в течение текущего периода нереально);
  • упрощенный порядок рассмотрения заявлений о смягчении условий кредита.

Будут ли банки следовать этим рекомендациям? Есть большие сомнения. Государство уже направило в кредитные учреждения почти 300 млрд. руб. на поддержку бизнеса. Однако информации хотя бы об одной компании, получившей помощь, не известна. Банки, прямо или косвенно, заинтересованы в сохранении своих денег, поэтому рассчитывать на реализацию рекомендацию приходится с трудом.

Освобождение от арендных платежей

Для большинства малых и средних компаний самой серьезной проблемой может оказаться аренда зданий и помещений. Во время прекращения работы выплачивать арендные платежи сложно. Государство уже с начала апреля ввело меры для поддержки арендодателей:

  • на период до 1 октября освобождаются от платежей арендаторы государственного и муниципального имущества;
  • частные арендодателя обязаны дать отсрочку по платежам до 1 октября, если такое заявление подаст арендатор;
  • регионы обязаны принять меры поощрения для арендодателей, которые решат снизить ставку платежей (пока это не сделал ни один субъект РФ).

Подав заявление своему арендодателю, бизнес действительно может забыть об оплате аренды до 1 октября. Однако после этой даты все невыплаченные суммы все равно придется заплатить, что может оказаться непосильным бременем. Рассрочка по невыплаченным суммам будет дана на 1-2 года.

Как получить реальную помощь бизнесу от государства

Проще всего будет получить от государства возмещение части зарплаты, обещанное В. Путиным 15 апреля 2020 года. Работодатели смогут получить по 12 130 руб. на выплату зарплаты каждому работнику на период апрель-май. Но помощь будет оказана только при условии, что штат предприятия не изменился по сравнению с докризисным периодом более чем на 10%. Например, если на момент объявления выходных по карантину у ИП работало 6 человек, и одного он решил уволить, деньги из бюджета уже не получить.

Меры поддержки по налогам и страховым взносам предоставляются автоматически, либо по заявлению предпринимателя. Сделать это можно через специальный сервис на сайте ФНС. Кредитные льготы может получить через банк, с которым у компании или ИП есть действующие договоры.

Также рекомендую посмотреть, какие меры поддержки бизнесу введены в вашем регионе. На слуху только инициативы столичных властей, чей бюджет позволяет напрямую помогать малому и среднему бизнесу в связи с коронавирусом. В остальных регионах все значительно сложнее.

Оставьте комментарий