Справка 2-НДФЛ для ипотеки: за какой период нужна, сколько действительна, как ее проверяют банки, разъяснение, как получить документ, а также образец для скачивания

Справка 2-НДФЛ для ипотеки — за какой период

Ипотека – это долгосрочный кредит под залог приобретаемой или иной недвижимости заёмщика. В 2018 году политика кредитных организаций в части предоставления ипотечных займов стала более лояльной, а значит и более востребованной у населения. Большая часть вопросов, связанных с этой банковской услугой связана с оформлением ипотеки без справки 2 НДФЛ или получением справки у работодателя.

Общие правила получения ипотеки

Требования, предъявляемые банками к заёмщикам в 2018 году:

  • наличие гражданства Российской Федерации;
  • регистрация на территории России;
  • возрастной ценз от 21 года до 70 лет;
  • наличие стажа. Непрерывного – от 6 месяцев, общего – от 1 года;
  • размер дохода. Он не должен быть маленьким: по общему правилу размер ежемесячного ипотечного платежа не должен превышать 60% от ежемесячного дохода заёмщика.

Помимо стандартных требований существуют частные изменения, вносимые в пакет документов в зависимости от статуса заёмщика, его доходов, банка-кредитора. Наиболее распространённым вариантом является дополнение указанного списка информацией о доходах созаёмщика в случаях, когда средств заёмщика недостаточно для одобрения услуги.

Также существуют банки, работающие с иностранными гражданами, лицами, не достигшими 21 года или имеющими менее 1 года стажа. Безусловно, всё это сказывается на размере процентной ставки по займу и сроке его предоставления, но тем не менее отказ в одном банке не означает отказ в другом. Стоит внимательно изучать рынок услуг.

Ипотека — вариант покупки жилья

Процедура заключения ипотеки:

  • заёмщиком определяется банк-кредитор;
  • выбирается объект недвижимости на рынке готового или строящегося жилья;
  • заявка подаётся в банк, и при её одобрении заявитель дополнительно представляет необходимую информацию по кредитуемому объекту.

Важно! Сделки по приобретению недвижимого имущества, в том числе с участием заёмных средств регистрируются в Федеральной службе государственной регистрации, кадастра и картографии. При этом сам объект недвижимости, как правило, остаётся в залоге у банка до полного погашения суммы кредитного займа.

Какие документы нужны для оформления ипотеки

Банки учитывают все возможные риски

Пакет документов примерно одинаков во всех банках, однако этот вопрос следует уточнить у представителей конкретного кредитного учреждения или на его официальном сайте.

Документы предъявляются заявителем, а в случае подачи совместной заявки – каждым из созаёмщиков:

  • паспорт;
  • страховой номер индивидуального лицевого счёта;
  • идентификационный номер налогоплательщика;
  • копия трудовой книжки, заверенная работодателем;
  • справка о подтверждении доходов 2-НДФЛ и иные документы, могущие подтвердить постоянный доход.

Важно! В соответствии с законодательством копия трудовой книжки и справка формы 2-НДФЛ делаются по письменному заявлению работника в течение трёх рабочих дней. Заказывать их следует заблаговременно.

Опционально и при их наличии могут быть истребованы:

  • военный билет;
  • водительское удостоверение;
  • свидетельство о браке;
  • свидетельства о рождении детей;
  • справка о прописке по форме № 9;
  • свидетельство о регистрации права собственности на иное ценное имущество (при оформлении залога);
  • выписки со счетов, подтверждающие наличие капитала для первоначального взноса.

Все документы, представленные в копиях, лучше взять с собой, на случай, если копия документа не устроит кредитного инспектора. Это правило не распространяется на трудовую книжку, поэтому качество копии и соответствие требованиям, предъявляемым к оформлению заверения, следует проверить сразу при получении копии документа у работодателя.

Необходимо подготовить пакет документов для банка

Уделите внимание копии трудовой, уточнив срок действия заверительной надписи работодателя. Часто копия перестает быть действительной в процессе рассмотрения заявки, и тогда банк потребует представить документ повторно.

Справка 2-НДФЛ при оформлении ипотеки

Для большей части заёмщиков 2-НДФЛ – основной документ, подтверждающий уровень их доходов и платёжеспособность. Заимодатель анализирует как содержание, так и оформление документа. В 2018 году оформление справки окажется в зоне исключительного внимания.

Важно! Приказом ФНС России от 17.01.2018 № ММВ-7-11/[email protected] в форму были внесены изменения, действующие в отношении справок, выдаваемых в 2018 году.

Срок действия документа варьируется в различных банковских организациях. В среднем – от двух до четырёх недель со дня регистрации.

Также индивидуально кредиторы подходят и к определению периода работы, на основе которого составляется форма. Популярный поисковый запрос «Справка 2 НДФЛ для ипотеки за какой период» показывает, насколько актуален этот вопрос. Но чёткого, регламентированного ответа на него нет. Как правило, этот период совпадает с продолжительностью требуемого стажа работы – от шести до двенадцати месяцев. Влияет на продолжительность отчётного периода и сумма займа, брать которую планирует заявитель. Чем она значительнее, тем больший зарплатный период охватит справка.

Оформление ипотеки без справки 2-НДФЛ

В некоторых случаях заемщик не может предоставить справку 2-НДФЛ

Помимо наёмных работников, имеющих все основания рассчитывать на получение утверждённой налоговой службой формы документа, есть несколько групп трудящихся граждан, которые данную справку представить не смогут. Это представители так называемого самозанятого населения:

  • адвокаты;
  • нотариусы;
  • индивидуальные предприниматели;
  • представители творческих профессий и т. д.

Также по техническим или организационным причинам форму 2-НДФЛ может быть не в состоянии представить сотрудник организации, а также лицо, находящееся в отпуске по уходу за ребёнком.

Отсутствие справки 2-НДФЛ не может считаться достаточным основанием для отказа в предоставлении ипотечного займа, если есть иные достоверные источники подтверждения доходов.

Данный факт не может являться препятствием для оказания услуги кредитования. Кредитору главное знать, сколько зарабатывает заёмщик, а не то, где он это делает.

Аналогом 2-НДФЛ могут стать следующие документы:

  • для лиц, ведущих частную практику – форма 3-НДФЛ, используемая для оплаты налогов с их дохода;
  • для работников – справка по форме, предоставленной банком.

Однако нужно понимать, что для лица, осуществляющего профессиональную деятельность на основании трудового договора, отсутствие утвержденной ФНС России справки будет являться большой проблемой, так как сделает его более «рискованным» клиентом.

Это интересно:  Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет по процентам по ипотеке: основные сведения, пример оформления декларации на возврат 13%, а также образец для скачивания

Изменения законодательства о налоговой форме 2-НДФЛ

Форма справки в начале года была изменена

Отчётная форма утверждена приказом Федеральной налоговой службы от 30.10.2015 № ММВ-7-11/[email protected] «Об утверждении формы сведений о доходах физического лица, порядка заполнения и формата ее представления в электронной форме» и в январе 2018 года была изменена.

Важно! Справка 2-НДФЛ выдаётся в пределах одного календарного года.

Важно обратить внимание, что справка в 2018 году поменяла оформление. И если банк запрашивает 2 НДФЛ для ипотеки, уточните, за какой период нужно представить справку. При крупной сумме, например, от одного миллиона рублей, может быть затребована справка о доходе не менее чем за 12 месяцев, предшествующих обращению, то есть потребуются данные как за 2018, так и за 2017 год. Обе эти справки должны быть оформлены по актуальному образцу.

В любом случае, для того, чтобы получить заем в банке по ипотеке, необходимо основательно подготовиться, включая сбор необходимых документов в том числе.

Справка 2-НДФЛ для ипотеки: за какой период брать, как оформить

Последнее обновление 2019-07-14 в 12:12

Важный вопрос о приобретении собственного жилья встает перед многими людьми. Домов строится много, но цена высока. Купить просто без поддержки не каждому по плечу. Один из финансовых инструментов – это ипотека. С этой целью потенциальный заемщик готовит пакет документов для банка, в который входит справка 2-НДФЛ. Какие требования банки предъявляют к ней, поговорим дальше.

За какой период нужна справка 2-НДФЛ для ипотеки?

Оформить заявление на ипотеку можно в любом банке. Требования к пакету документов могут отличаться. Среди прочего справка 2-НДФЛ – один из важных документов.

Чаще для ипотеки необходимо представить справку о доходах 2-НДФЛ за последние 6 или 12 месяцев. Сведения в справке должны быть актуальны на момент сделки. Срок годности справки составляет от 10 до 30 дней, в зависимости от требований банка. Поэтому по сроку годности обязательно нужно уточнить у менеджера финансовой организации.

Зачем нужна справка 2-НДФЛ банку?

Справка о доходах подтверждает официальное трудоустройство заемщика. Она позволяет кредитору оценить насколько платежестпособен его клиент, какова его величина дохода. Сотрудники банка рассматривают предоставленную справку и принимают решение о выдаче кредита. При этом, они оценивают сможет ли клиент уплачивать обязательные платежи по кредиту и хватит ли ему средств для проживания после уплаты. Исходя из этого, определяется сумма возможного кредита.

Как сделать справку 2-НДФЛ для ипотеки?

Чтобы получить справку 2-НДФЛ необходимо обратиться в бухгалтерию предприятия, где заемщик устроен официально.

Работник пишет заявление и в течение трех дней ему выдают справку (п. 3 ст. 230 НК РФ).

Вариант получения справки о доходах через личный кабинет налогоплательщика не подойдет, так как сведения в ИФНС есть только за предшествующие года, а для получения ипотеки такая справка будет не актуальна на текущий момент.

Как выглядит справка 2-НДФЛ?

С 2018 года справка 2-НДФЛ должна выглядеть так, ее форма утверждена Приказом ФНС России от 02.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected]

Получив справку 2-НДФЛ, работнику необходимо внимательно ее прочитать. Проверить правильность заполнения. Справка должна быть подписана руководителем, или уполномоченным представителем. Форма справки не предполагает заверять ее печатью, но для финансовой организации лучше поставить печать предприятия.

Как быть, если нет официального заработка?

А если гражданин, который хочет оформить ипотеку, официально не трудоустроен и получает оплату за труд в конверте. Соответственно, налоги работодатель за него не платит. А значит, и справку формы 2-НДФЛ выдать не может.

Однако, есть банки, которые идут навстречу клиенту и рассматривают вариант без справки о доходах 2-НДФЛ. На начальном этапе оформления требуются всего два документа: паспорт и СНИЛС. При таком способе, как правило, возрастает процент по ипотеке, уменьшается сумма желаемого кредита.

Как проверяют документы в банке?

Комплект документов с заявлением на ипотеку в финансовых организациях тщательно проверяется.

Проверка клиента осуществляется в несколько этапов.

1. Скоринг. Специальная компьютерная программа, которая оценивает заявителя по:

  • возрасту;
  • профессии;
  • доходу;
  • стажу работы;
  • наличию имущества;
  • наличию обязательств и др.

Программа автоматически определяет платежеспособность клиента.

2. Проводят идентификацию клиента в соответствии с представленными документами. Обязательно фотографируют. Предлагают заполнить анкету.

3. Служба безопасности проверяет место работы клиента:

  • достоверность сведений в справке;
  • адрес предприятия;
  • регистрацию в ИФНС;
  • не является ли предприятие банкротом;
  • ведет ли оно деятельность.

4. Проверяют доход заявителя:

  • через банки, обслуживающие предприятие по зарплатным проектам;
  • делают звонки в бухгалтерию организации;
  • проверяют счета в других банках;
  • при наличии других видов дохода требуется подтверждение документальное (при сдаче жилья в аренду – договор);
  • если заявитель-предприниматель, придется представить декларации за несколько отчетных периодов и регистрационные документы.

5. Осуществляют контроль кредитной истории в БКИ:

  • наличие кредитов;
  • наличие задолженности;
  • бывали ли случаи задержки выплаты.

6. Проверяют благонадежность – наличие судимости.

7. Обязательно проверяют имущество, которое приобретается:

  • правоустанавливающие документы;
  • нет ли обременения;
  • оценивается состояние объекта, его рыночная стоимость.

В настоящее время банки имеют возможность получать информацию о клиентах из Пенсионного фонда. Если клиент банка зарегистрирован на портале Госуслуги, то используя данные клиента, банк направляет запрос на Госуслуги. На телефон клиента, указанный при регистрации, приходит sms. В ответ отправляется sms с согласием. Такой вариант проверки может осуществляться только с согласия клиента.

Через портал Госуслуги, по просьбе банка, потенциальный заемщик может и сам переслать выписку из ПФ на электронный адрес финансовой организации.

С налоговыми инспекциями банки пока не имеют связи.

Ответственность за поддельную справку

Подделка справки 2-НДФЛ является мошенничеством. Ответственность за это деяние распространяется на самого гражданина и должностных лиц, принимавших в этом деле участие (бухгалтера, кадровики, руководители). Возникает уголовная ответственность (ст.292, ст. 327 УК РФ) и влечет наказание в зависимости от величины причиненного вреда:

  • ограничение свободы от 6 месяцев до 4 лет;
  • штрафы от 80 000 руб.;
  • обязательные или исправительные работы.
Это интересно:  Ипотека в «Газпромбанке»: условия и программы, список документов

Попытка представить недостоверные сведения, может обернуться против претендента на ипотеку. В лучшем случае он попадет в «черный список» клиентов банка и более не сможет там обслуживаться. Поэтому, не стоит поддаваться на соблазнительные предложения купить справку 2-НДФЛ.

Итоги

  1. Справку 2-НДФЛ следует получать у своего работодателя.
  2. Обращать внимание на заполнение и оформление справки.
  3. Не использовать для кредитования сомнительные документы.
  4. Можно получить ипотеку без справки 2-НДФЛ, но под большие проценты и меньшую сумму.
  5. Поддельные справки влекут уголовную ответственность.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Срок действия справки 2 НДФЛ для ипотеки в Сбербанке

Каждый потенциальный получатель ипотеки должен предъявить сотруднику банка справку 2-НДФЛ. В этом документе указывается размер официального оклада, который получает заёмщик. Сколько действительна справка 2-НДФЛ для ипотеки в Сбербанке? Срок действия справки составляет 30 суток.

Анализ финансового положения получателя ипотеки

Менеджеры Сбербанка уделяют особое внимание материальному положению будущего заёмщика. Главным источником денежных средств для большинства экономически активного населения является заработная плата. Потенциальный ипотечный заёмщик должен подтвердить документально размер своего оклада при помощи справки 2-НДФЛ. Сколько действительна справка 2-НДФЛ для ипотеки в Сбербанке? Данная бумага действительна на протяжении календарного месяца.

Большая часть частных работодателей в России выплачивает служащим «неофициальную зарплату». Директора компаний намеренно занижают размер заработной платы, который указывается в трудовом договоре (при его наличии). Полностью «белый» оклад получают работники государственных органов и сотрудники крупных предприятий. «Чёрные зарплаты» становятся непреодолимым препятствием для получения ипотеки в Сбербанке.

При расчёте скорингового балла учитывается не только зарплата. Если у клиента есть документальное подтверждение дополнительного дохода, то он может быть принят во внимание кредитным менеджером. Речь идёт о следующих видах активов:

  • Доходы от сдачи недвижимости в аренду;
  • Авторские отчисления, которые полагаются по закону авторам музыкальных и литературных произведений;
  • Гражданско-правовые сделки, подтверждённые соответствующими договорами.

Перечисленные виды доходов подтверждаются квитанциями, выписками по счетам и иной финансовой документацией. Не принимаются к рассмотрению «непрозрачные» схемы получения денежных средств.

Документы, необходимые для оформления ипотеки в Сбербанке

Потенциальный получатель ипотечного займа обязан предъявить:

  • Заполненное заявление;
  • Паспорт с пометкой о постоянной прописке;
  • Копия трудовой книжки, заверенная печатью работодателя;
  • Документы по предоставляемому залоговому имуществу;
  • Документация, подтверждающая материальное положение гражданина;
  • Свидетельства о заключении брака и рождении малышей (при наличии);
  • Квитанция, подтверждающая оплату первого взноса;
  • Сертификат на семейный капитал (актуально для семей, в которых родился второй и последующие дети).

Сбербанк предпочитает выдавать ипотеку семейным заёмщикам. Такая инвестиционная политика позволяет значительно снизить кредитный риск. Дело в том, что супруг заёмщика автоматически становится созаёмщиком согласно условиям ипотечного соглашения. Титульный заёмщик может привлечь до 3 созаёмщиков, которые должны полностью соответствовать требованиям Сбербанка. Сколько действительна справка 2-НДФЛ для ипотеки в Сбербанке? Ответ на этот вопрос зависит от размера ипотеки. В случае с жилищным займом справка действительна 1 месяц.

Какая информация указывается в справке, соответствующей стандарту 2-НДФЛ?

В уведомлении, подтверждающем заработную плату заёмщика, должна присутствовать следующая информация:

  • Название организации;
  • Личные сведения работника;
  • Размер оклада (помесячно);
  • Объём удержанных налоговых и социальных платежей.

Бумага 2-НДФЛ оформляется в финансовом отделе предприятия. Согласно действующим законам документ подготавливается экономистом в течение трёх суток. Справка действительна при наличии печати фирмы и подписи собственника бизнеса. Сколько действительна справка 2-НДФЛ для ипотеки в Сбербанке? Время действия зависит от кредитной программы и объёма ссуды.

Внимательно осмотрите полученную документацию. В графе «налоговый агент» проставляется подпись главного бухгалтера (её делают синей ручкой), которая действительна при наличии расшифровки. Печать фирмы должна находиться на месте специальной отметки. Любые исправления и посторонние надписи делают уведомление недействительным.

Некоторые заёмщики не понимают разницы между стандартом 2-НДФЛ и справкой по форме финансовой организации. Справка 2-НДФЛ включает данные о зарплате работника, которые компания подаёт в налоговую службу. В справке по форме Сбербанка указывается информация о фактических доходах служащего.

Некоторые работодатели отказываются выдавать уведомление по форме Сбербанка, так как опасаются проверки со стороны ФНС. При выявлении значительных различий между официальными и неофициальными зарплатами, государственные органы инициируют судебное разбирательство. В этом случае директор компании станет фигурантом уголовного дела.

Поддельные бумаги 2-НДФЛ

Сбербанк предъявляет достаточно жёсткие требования к ипотечным заёмщикам. Некоторые люди, которым отказали в выдаче ипотеки, покупают поддельные справки 2-НДФЛ и подают их в Сбербанк. Стоимость такого документа обычно составляет несколько тысяч рублей. Мошенники рекламируют свои «услуги» в интернете и объявлениях, которые расклеиваются на углах домов. В справке выставляется ложный размер официального дохода или величина произведённых социальных вычетов. Кроме того, в бумаге может присутствовать поддельная печать или подпись руководителя компании.

В определённых ситуациях справки выдаются от имени организаций, которые давно исключены из ЕГРЮЛ. Иногда справки 2-НДФЛ выдаются преступными группами, которые вербуют бухгалтера действующей коммерческой организации. В этой ситуации покупатель «документа» на время становится «работником» реальной фирмы. Вся его «трудовая биография» действительна в течение срока действия справки.

Документация, которая направляется в Сбербанк, подвергается тщательной проверке. Если эксперты выявят признаки подделки, то они напишут заявление в правоохранительные органы. В этом случае покупателя фальшивой справки ждёт солидный штраф (до 80 тыс. рублей) или арест с последующим тюремным заключением (до 4 лет колонии общего режима).

Справка 2-НДФЛ не для предоставления налоговой

Сколько действует справка 2-НДФЛ для банка при оформлении кредита и ипотеки?

Сколько действует справка 2-НДФЛ для банка? Таким вопросом часто задаются будущие заемщики, когда от них требуется подтверждение платежеспособности. Ведь, казалось бы, в данной справке отображаются сведения об уже прошедшем налоговом периоде, соответственно, ограничение ее срока действия не имеет смысла. Но для разных целей необходимы различные отчеты за определенные периоды. Это касается и справок, предоставляемых в банковские учреждения. Рассмотрим этот вопрос подробнее.

Это интересно:  Ипотека на долю в квартире: где и как получить жилищный кредит под выкуп общей собственности, в чем особенности и подводные камни такой сделки?

Справка о доходах 2-НДФЛ: образец и способы получения

Справка о доходах физического лица 2-НДФЛ – это одна из форм налоговой отчетности, строго регламентируемая нормативными документами. По такой форме работодатель отчитывается перед федеральной налоговой службой о доходах работников, трудоустроенных официально и указанных во всех ведомостях.

По условиям налогового законодательства, работодатель обязан ежегодно отчитываться о доходах своих сотрудников до 30 апреля, информация предоставляется на бумажных или электронных носителях в форме справок 2-НДФЛ. Образец справки подчиняется единым стандартам на всех предприятиях и не зависит от отрасли производства.

Работодатель обязан самостоятельно предоставить работнику справку при его увольнении. В иных случаях желающий получить отчетность на руки в любой момент может собственноручно написать заявление на оформление 2-НДФЛ. В бланке заявления указывается цель, для которой заказывается справка, и необходимый период отчетности. Заказывать документ можно неограниченно количество раз, налоговый агент не вправе отвечать отказом на запрос.

Как долго документ может быть признан действительным?

Законодательство никак не контролирует срок действия формы налоговой отчетности по 2-НДФЛ. Несмотря на то что государство предусматривает возможность внесения корректировок в налоговые декларации, данные в 2-НДФЛ, как правило, остаются без изменений. Значит, она может быть признана бессрочной.

Однако 2-НДФЛ может потребоваться сотруднику в разнообразных ситуациях, из них самые распространенные:

  • для подачи заявки на получение кредита;
  • для получения налогового вычета;
  • для оформления визы в посольстве.

В зависимости от цели предоставления, данные в справке могут быть отображены по-разному. Также может варьироваться и срок давности документа. Сколько действует справка 2-НДФЛ для банка? В данном случае следует говорить об актуальности периода, который отображен в графе о доходах.

Срок годности данных о доходах для кредитной организации

Несмотря на то что 2-НДФЛ признана бессрочной, при подаче заявки на оформление кредита банк вправе предъявлять требования к сроку давности справки. Эти требования курируются внутренним банковским регламентом и направлены на установление платежеспособности потенциального заемщика.

Сколько действует справка 2-НДФЛ для банка? Как правило, срок давности документа о доходах ограничивается 30 календарными днями. При расчете годности стоит ориентироваться на дату подачи заявки. Также важно учесть срок предоставления справки в организациях. По закону работодатель обязан подготовить запрашиваемые документы о занятости и доходах в срок, не превышающий 3 рабочих дня.

Для тех, кто планирует оформить ипотеку или кредит на крупную сумму

Список документов, требуемых банком для предоставления кредита, иной раз бывает достаточно обширным. Особенно, это касается ипотечных кредитов. Поэтому перед подачей заявления на оформление 2-НДФЛ стоит еще раз проверить наличие всех справок, и только потом запрашивать выдачу отчета о доходах.

Сколько действует справка 2-НДФЛ для банка при оформлении ссуды по ипотечной программе? Как правило, для таких случаев срок годности справки еще короче – от 10 до 14 дней. Это объясняется необходимостью снижения рисков для кредитора. Чтобы выдать крупную сумму денежных средств на длительный срок, банк обязан убедиться в платежеспособности заемщика. По этой причине так важны последние данные о его официальных доходах.

Требование о предоставлении документа о доходах – лишь формальность?

Проверяет ли банк справку 2-НДФЛ? В действительности, к этому вопросу в большинстве кредитных организаций относятся особо тщательно. Специалист не только исследует документ на предмет мошенничества, но и сверит суммы дохода гражданина с отчетными данными организации. Именно поэтому, заказывая справку, стоит попросить бухгалтера быть более внимательным, ведь при обнаружении неточностей банк может отказать в кредите.

Как быть, если зарплата приходит в конверте?

Заработная плата, называемая «серой», — далеко не редкость, особенно для сотрудников малых предприятий. Что делать, если в официальной налоговой отчетности отображается лишь прожиточный минимум, недостаточный для оформления кредита на крупную сумму?

К счастью, в стране достаточно распространены банки, дающие кредиты без 2-НДФЛ. Встречаются такие кредитные организации, которые только начинают нарабатывать клиентскую базу. Эти банки готовы выдать ссуду без каких-либо документов о доходе, правда, и процентная ставка будет оправданной для таких рисков.

В крупных банках страны для таких случаев предусмотрена возможность подтверждения доходов справкой по банковской форме. Увы, не каждая кредитная программа в своих требованиях допускает такой документ. Тем не менее кредитные организации заинтересованы в любом платежеспособном и добросовестном заемщике, и часто с готовностью идут навстречу клиенту.

Оставьте комментарий