Особенности налоговой задолженности физические лиц

Налоговая амнистия 2020 для физических лиц

Совсем недавно, 01.01.18 была проведена так называемая налоговая амнистия для физических лиц. Ее суть состояла в списании задолженности по налогу на землю, имущество и транспорт, а также пеней и штрафов, начисленных за недоимку. Изменения, внесенные в Налоговый Кодекс, затронули и другие сферы. Так, теперь в категорию льготников вошли пенсионеры.

Дополнительно был предоставлен новый вид вычета по земельному налогу. Шесть соток земли теперь налогом не облагается. Рассчитывать на получение привилегии могут только категории граждан, имеющие право на соответствующую льготу. Принять участие в процедуре могут все физические лица. При этом во внимание не будет принята причина появления задолженности и материальное положение гражданина. А вот налоги будут списаны далеко не все. О том, кто может рассчитывать на участие в амнистии, долги по каким платежам будут аннулированы, а также о других особенностях проведения процедуры актуальных на 2020 год поговорим далее.

Основания для введения и правовая база

Изменение в Налоговый Кодекс РФ были внесены ФЗ №436 от 28.12.17. Нормативно-правовой акт определяет особенности и сроки проведения налоговой амнистии, а также ряд иных существенных изменений. Официальные даты вступление закона в силу считается 29.12.17. Именно в этот день нормативно правовой акт был опубликован в официальном источнике. Однако существуют положения, для которых определен иной срок вступление в силу.

Амнистия по налогам для физических лиц была проведена по инициативе Президента РФ Владимира Путина. Именно он заявил о необходимости освобождения граждан от старых задолженностей по имущественным налогам.

Заявление о потребности в проведении амнистии по налогам было сделано на большой пресс-конференции. Она состоялась 14.12.17. Законопроект об изменениях положений НК РФ был разработан и утвержден в рекордно короткие сроки. Действие было осуществлено всего в течение 2 недель.

Особенности проведения налоговой амнистии

Рассчитывать на списание долгов по налогам в 2020 году могут все физические лица. При этом неважно, какой размер задолженности у них имеется. Во внимание не будет приниматься и материальное положение должника.

Под амнистию по налогам попадают плательщики следующих налогов:

  • транспортного;
  • на имущество;
  • земельного.

Списание будет осуществлено за период до 1 января 2015 года. Пени и штрафы будут списаны с момента их появления до принятия решения о списании недоимки по налогам физического лица.

Задолженности по другим разновидностям отчислений в пользу государства под налоговую амнистию не попадают. Так, долги по алиментам, госпошлина, неуплата НДФЛ от реализации имущества или задолженности по иным сборам списаны не будут.

Материальный статус должника и размер задолженности не оказывает влияние на право принять участие в налоговой амнистии. Причину несвоевременного внесения средств представители налоговой службы уточнять не будут.

Кто может рассчитывать на участие в налоговой амнистии Какие налоги спишут За какой период спишут налоги
Физические лица Транспортный Долги до 1 января 2015 года, пени и штрафы с момента появления и до принятия решения о списании
Земельный
На имущество

От уплаты НДФЛ также можно освободиться, но только при условии, что долг возник по вине работодателя. Потребность во внесении денежных средств за организацию будет возложена на гражданина в том случае, если работодатель по каким-либо причинам не может самостоятельно определить размер налога и внести необходимую сумму в бюджет. В ФЗ № 436 указывается перечень доходов, списание долгов по которым под налоговую амнистию не попадает.

Так, в этот список включили:

  • заработную плату;
  • призы, которые были получены в конкурсах и играх;
  • дивиденды и иная материальная выгода.

Ознакомиться с полным списком можно, изучив пункт 72 статьи 217 Налогового Кодекса РФ.

Кто будет производить списание долга по налогам, и сроки осуществления действия

Разобравшись, какие налоги спишут, необходимо принять во внимание, кто будет осуществлять процедуру. Обязанность по проведению амнистии возложат на налоговую инспекцию, которая расположена по месту регистрации физического лица.

Это интересно:  Налоговые льготы: что это, как их получить, кто имеет право на льготы

При этом физическому лицу самостоятельно не придется осуществлять какие-либо действия. Потребность в написании заявления и предоставления документов отсутствует. Процесс аннулирования будет осуществляться в одностороннем порядке. Действие выполняет автоматически.

Точные сроки аннулирования долга по налогу для конкретного физического лица закон не предусматривает. Не установлена в нем и обязанность по уведомлению граждан о сроках выполнения действия.

Пока точно неизвестно, как именно гражданин сможет узнать о том, что его долг был списан. Скорее всего, для того, чтобы уточнить информацию, потребуется самостоятельно посетить отделение налоговой службы и запросить интересующие данные. На основании запроса будет дан ответ о том, присутствует ли потребность в погашении ранее возникшей задолженности.

Масленников Иван Иванович

С отличием закончил Государственную Юридическую Академию (ВСШ) по специальности правоведение. Большой опыт решения правовых вопросов широкого спектра.

  1. 5
  2. 4
  3. 3
  4. 2
  5. 1

(18 голосов, в среднем: 5 из 5)

комментария 4

  1. Людмила :

Думаю, что благодаря налоговой амнистии многие люди смогут избавиться от задолженности по налогам государству, которые они в силу многих причин не смогли вовремя уплатить. Я рада, что государство таким образом позаботилось о своих гражданах.

Налоговая амнистия – это, конечно, здорово! Но у меня вопрос, по транспортному налогу. Если была задолженность и начислялись пени, они спишутся только у льготников или у всех физических лиц – плательщиков налога?

Списание долгов по налогам и страховым взносам для физлиц это пожалуй одно из не многих нормальных новшеств налогообложения в нашей стране!

Да, это конечно здорово! У меня тоже списали по амнистии 0,35 рублей (35 копеек). А долг в 2000 рублей оставили, не списали почему то. Как насмешка. Лучше бы про амнистию так громко не заявляли!

Особенности налоговой задолженности физические лиц

Налоги, в свете невысоких заработков, вызывают у многих граждан не очень положительные эмоции. Что же говорить о возникшей задолженности? Она вызывает, по крайней мере, раздраженность. Вопрос о том, насколько правомерным является размер того или иного налога – это отдельная тема, которая практически всегда имеет и политическую окраску.

Мы же рассмотрим здесь иной вопрос: какие особенности налоговой задолженности физических лиц, и каким образом контролировать сведения о возможной неуплате налогов. В современной России количество налогов отнюдь не уменьшается, а каждый год потенциально несет некоторые изменения, о которых налогоплательщики не всегда знают.

Определение физической задолженности

Неуплата долгов иногда происходит через халатность

В общем, физические лица несравненно более законопослушные, чем юридические. Официальная статистика позволяет нам взглянуть на данный вопрос более четко, аргументировано.

Оказывается, что доля физических лиц в общей задолженности по налогам и другим обязательным платежам, если берем во внимание бюджеты России на всех уровнях, не превышает 7%.

Тем не менее, в количественном отношении, должников немало. Разбираясь в вопросах такое состояния вещей, можно получить интересный вывод: неуплата налогов и последующая задолженность возникают зачастую через простую халатность.

Отечественный налоговый кодекс считается в отношении физических лиц очень либеральным. Ведь существует понятие процедуры безакцептного взыскания денежных средств, которое проводится после соответствующего на это решения налоговых органов. Так вот, эта процедура применяется исключительно к юридическим лицам.

Что же касается физических, то в случае неуплаты счетов по налогам, предстоит длительная процедура, в которой никак не обойтись без суда. Тем не менее, после судового рассмотрения все равно придется задолженность погасить. Таких дел, которые решаются через суд, немало. По статистике, в РФ на сегодня существует около 340 тыс. ограничений по выезду с территории государства.

Это интересно:  Возврат налогового вычета при приобретении жилья и что для этого нужно

Чтобы чувствовать себя более комфортно, лучше всего погасить долги. Ведь, мимо всех разговоров на высшем уровне, в РФ пока еще не создано закон о банкротстве физических лиц. И дело это, на самом деле, продвигается очень медленно. Поэтому, так или иначе, а задолженность погасить придется.

Статей, по которым предвидена уплата налогов, немало. Здесь мы не будем их всех перечислять, а остановимся на самых, на наш взгляд, характерных обязательствах.

Земельный налог и задолженность

Неуплата налогов наказуема законом!

Уделим несколько внимания земельному налогу. Он имеет место в том случае, если данный объект находится в собственности. Фактическое использование (если участок находится в пользовании арендатора) в расчет не берется, а потому начисляться налог будут только собственнику, который вписан в документы.

Для исчисления налога берут во внимание кадастровую стоимость конкретного участка, как и местные законодательные акты. Этот последний момент очень важный. Ведь местные власти определяют некоторые особенности пользования землей и уплаты с нее налогов. И с этим стоит считаться. К тому же, субъект федерации определяет возможные льготы и послабления, касающиеся данного сбора.

Земельный налог интересен тем, что он является предметом нередких споров. Бывает, что в конкретном регионе меняется ставка, что влечет за собой пропорциональное изменение суммы, предназначенной к оплате. Иной случай: изменение круга лиц, которые пользуются налоговым вычетом на участок, в сторону их расширения или сокращения. В результате, сумма налога колеблется в зависимости от числа лиц – собственников участка.

Чтобы у вас не возникало сомнений касательно уплаты налога или возможной возникшей задолженности, стоит проверять состояние уплаты налогов с помощью электронного ресурса, в личном кабинете. Это, если речь идет о государственных официальных порталах. Существуют и других, где также можно получить определенную информацию, но, как правило, в меньшем объеме.

Налог на доходы и задолженность

Налоговую задолженность физических лиц можно узнать с помощью интернета

Данная статья в крайне редких случаях становится предметом споров. Ведь основным налоговым агентом для физических лиц выступает их работодатель. Процедура простая: работодатель самостоятельно вносит подоходный налог от заработной платы в бюджет, удерживая его (в размере 13 %).

Но существует еще и налог на выигрыш и интеллектуальную собственность – 35% и 9% соответственно. Так вот его гражданин самостоятельно должен уплатить, перед тем заполнив предвиденную для этого декларацию.

Особенности транспортного налога

Если говорить о скрупулезности уплаты налогов физическими лицами, то особенной законопослушности в данном деле не найдешь. Особенно игнорируется транспортный налог. В спектр этого налогообложения входят авто, мотоциклы и мотороллеры, автобусы, другие виды самоходных машин, также механизмы на гусеничном и пневматическом ходу, вертолеты и самолеты, яхты, теплоходы и т.п.

Весь список можно просмотреть в зарегистрированном списке транспортных средств, составленном на основе законодательства РФ. Почему игнорируются уплаты налогов? Иногда собственник транспортного средства банально не ознакомлен из действующим законодательством. В иных случаях, оплату любят просто откладывать, причем делают это регулярно.

Бывают случаи, которые не зависят напрямую от персоны налогоплательщика. Ведь уведомления гражданам об уплате налога нередко поступают из существенным запозданием. Создается ситуация, когда физическое лицо пребывает в состоянии неопределенности того, что было оплачено, а что нет и т.п. Нанести визит налоговой инспекции не всегда хочется, в первую очередь, через немалые очереди.

Чтобы неприятных ситуаций не возникало, необходимо регулярно проверять состояние оплаты налогов. Недоимки стоит оплачивать. В случае необоснованного начисления налога, данный факт необходимо обжаловать в предвиденном для этого порядке.

Электронные сервисы: «Узнай свою задолженность»

Налоговая задолженность физических лиц в России — не более 7%

Это интересно:  Как рассчитать налог на дом?

Налогоплательщики имеют возможность узнать о сумме, образовавшейся по задолженности по налогам, используя электронные сервисы, созданные органами налоговой службы. Данный сервис носит название «Узнай свою задолженность».

Его можно отыскать на странице официального сайта каждого регионального Управления ФНС РФ. Здесь каждый желающий имеет возможность узнать о своем долге, который образовался по статье:

  1. имущество;
  2. транспорт;
  3. земельный налог;
  4. налог на доходы физических лиц.

Расскажем вкратце о том, как пользоваться данным сервисом. Сначала необходимо найти ссылку под названием «Электронные услуги», после чего уже непосредственно войти на сервис. Проверка сведений о долге осуществляется путем введения некоторых персональных данных.

Здесь все максимально просто: вписываем ИНН и Ф.И.О. Если задолженность присутствует, то можно воспользоваться опцией распечатки платежного документа по оплате задолженности. Оплата, кстати, также осуществляется в режиме онлайн. Клиенту предлагают осуществить ее, воспользовавшись услугами одной из предлагаемых на выбор кредитных учреждений.

Вы узнаете как с помощью официального сайта ФНС nalog.ru узнать задолженность по налогам в личном кабинете налогоплательщика:

Электронные услуги: «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»

Данный ресурс также размещен в рубрике «Электронные услуги». С его помощью каждый желающий имеет возможность получать интересующие его актуальные сведения, и не только о долгах по налогам. С помощью данного ресурса клиент имеет возможность:

  1. получать информацию о сумме начисленных налоговых платежей, а также тех, которые уплачены;
  2. получать сведения о движимых и недвижимых объектах имущества;
  3. осуществлять контроль своих расчетов;
  4. распечатывать налоговые уведомления и квитанции на уплату соответствующих платежей;
  5. регулярно получать уведомления от налоговой службы;
  6. осуществлять налоговые платежи и оплату по сумме задолженности в режиме онлайн;
  7. не нанося личного визита, обращаться к сотрудникам налоговых органов по интересующим клиента вопросам.

Регистрация в разделе «Личный кабинет» возможна после обращения в инспекцию региона. С собой необходимо иметь документ, подтверждающий личность, также свидетельство ИНН, наконец – заявление о желании осуществить регистрацию. Есть возможность оформить онлайн-заявление. Но регистрация в сервисе все равно осуществляется только путем личной явки.

Клиент иногда нуждается в информации о сумме непросроченной налоговой задолженности. Для получения необходимых сведений стоит посетить сайт ФНС. На нем отыскиваем раздел «Начислено», потом специальную графу – «Переплата/задолженность». Там находится информация об уплаченном налоге, по которому еще не наступил срок его оплаты. В таком случае сумма, внесенная клиентом, будет считаться переплатой. По истечению срока оплаты, данная сумма будет переведена в графу «Уплачено».

Выбирая портал, где вы будете узнавать о состоянии уплаты налогов и возможных задолженностях, необходимо учитывать то, что только на официальной странице ФНС вы сможете производить оплаты в режиме онлайн. Кто пользуется этим путем, всегда подтвердить его преимущество.

Налоги физических лиц для каждого являются заботой на каждый день. Каждый из нас хочет жить более достойно в социальном и финансовом плане, и чем лучше у нас это получается, тем больше налогов нам предстоит уплачивать. А потому, чтобы не держать в голове или в блокноте необходимые данные, лучше всего следить за состоянием уплаты налогов посредством использования электронных ресурсов, созданных именно с этой целью. Это, кроме всего, и экономия времени, ведь теперь посещать налоговые органы требуется только в крайних случаях.

Оставьте комментарий