Где платить транспортный налог: расшифровка понятия транспортный налог

Транспортный налог

Что такое транспортный налог, порядок расчета, льготы федерального и местного уровня, способы уплаты и проверки налога, должны ли пенсионеры платить налог на автомобиль – всю эту информацию мы подготовили для вас в доступной форме.

Что такое транспортный налог?

Транспортный налог — налог, взимаемый с владельцев транспортных средств. Транспортными средствами считаются: автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, гидроциклы, моторные лодки и другие водные и воздушные транспортные средства.

Не все транспортные средства являются объектами налогообложения. К примеру, существуют следующие исключения:
— весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил
— транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом
Полный список исключений указан в статье 358 НК РФ.

Плательщиками транспортного налога являются как физические, так и юридические лица.

Можно ли узнать и оплатить налог на автомобиль онлайн?

Как рассчитать сумму налога?

Сумма транспортного налога рассчитывается на основе следующих параметров:
— Ставка налога
Налоговая ставка устанавливается законами субъектов РФ в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя. Зависит от мощности, валовой вместимости, категории транспортного средства и года выпуска ТС.
Ставки налога могут быть увеличены или уменьшены законами субъектов РФ не более чем в 10 раз от ставки, указанной в Налоговом кодексе Российской Федерации.
— Налоговая база
Этот параметр устанавливается в зависимости от вида ТС. Для автомобилей, мотоциклов и другого транспорта с двигателем это мощность двигателя в лошадиных силах
— Период владения
Количество полных месяцев владения ТС в течение года.
— Повышающий коэффициент
Для легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн. руб. применяется повышающий коэффициент. Перечень таких автомобилей доступен на сайте Минпромторга РФ.

Кому положены льготы по налогу на транспорт?

От уплаты транспортного налога, на федеральном уровне, освобождаются следующие категории граждан:

  • Герои Советского Союза, герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденами Славы трех степеней, — за одно транспортное средство;
  • ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой Отечественной войны — за одно транспортное средство;
  • ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий — за одно транспортное средство;
  • инвалиды I и II групп — за одно транспортное средство;
  • бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны,— за одно транспортное средство;
  • один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида — за одно транспортное средство;
  • владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 киловатта) включительно, — за одно такое транспортное средство;
  • один из родителей (усыновителей) в многодетной семье — за одно транспортное средство;
  • владельцы транспортных средств, относящиеся к другим льготным категориям.

Кроме федерального списка льготных категорий граждан существует региональные льготы. К примеру, в некоторых регионах РФ пенсионеры уплачивают только 50% транспортного налога, либо освобождены от него полностью. Ситуация сильно различается в зависимости от региона. К примеру, в Москве нет льгот для пенсионеров, а в Санкт-Петербурге пенсионеры полностью освобождены от уплаты транспортного налога за автомобиль отечественного производства с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил.

Узнать наличие региональных льгот можно на сайте налоговой службы, в разделе «электронные сервисы». На этой странице необходимо выбрать субъект Российской Федерации, муниципальное образование (город), вид налога и год. После этого вы получите полную информацию обо всех видах льгот по транспортному налогу физических лиц.

Важно знать, что налоговый орган не вправе предоставить льготу по транспортному налогу только лишь на основании сведений о возрасте. Льготы носят заявительный характер, вследствие чего в ИФНС необходимо представить заявление налогоплательщика по установленной форме в котором указано основание для предоставления льготы (достижение пенсионного возраста).

Это интересно:  Освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога: особенности льгот

Как рассчитать количество полных месяцев владения автомобилем?

Если транспортное средство поставлено или снято с учета в течение года, то транспортный налог рассчитывается с определенным коэффициентом. Этот коэффициент определяется как отношение числа полных месяцев, в течение которых данное транспортное средство было зарегистрировано, к числу календарных месяцев в году (12).

Порядок определения количества полных месяцев владения автомобилем рассчитывается в соответствии с пунктом 3 ст. 362 НК РФ. Месяц регистрации считается полным, если транспортное средство поставлено на учет до 15-го числа включительно. Месяц снятия с учета признает полным в случае, если автомобиль снят с регистрации после 15-го числа.
К примеру, если автомобиль был поставлен на регистрацию после 15-го числа, то этот месяц не является полным и при расчете налога на автомобиль не учитывается.

КБК для уплаты налога

Код бюджетной классификации (КБК) для уплаты транспортного налога физических лиц в 2019 году остался таким же, как и в 2018 — 182 1 06 04012 02 1000 110.
Если оплата налога не была произведена вовремя и произошло начисление пени, то для уплаты пени необходимо использовать КБК — 182 1 06 04012 02 2100 110.
Для погашения штрафа (при наличии судебного решения), за неуплаченный транспортный налог, используется КБК — 82 1 06 04012 02 3000 110.

Ставки налога по регионам РФ

Ставка транспортного налога сильно зависит от конкретного региона. К примеру, в Москве и Санкт-Петербурге ставка транспортного налога 35 рублей за л.с. для легковых автомобилей с мощностью двигателя 101-150 лошадиных сил. В Свердловской области, в аналогичном случае, ставка равна 9,4 рубля.
Полная таблица ставок транспортного налога в 2018 для легковых автомобилей, принадлежащих физическим лицам, по всем регионам можно посмотреть здесь.

В какой срок необходимо уплачивать налог на автомобиль?

Оплата налога на автомобиль должна производиться один раз в год не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом). К примеру, транспортный налог за 2018 год должен быть уплачен до 1-го декабря 2019 года. Т.к. в 2019 году 1-е декабря это выходной день (воскресенье), то последний день уплаты транспортного налога без пени – 2-е декабря 2019 года.

Где платить транспортный налог? Расшифровка понятия «транспортный налог»

При покупке нового транспортного средства, безусловно, автовладелец испытывает состояние радости и эйфории, это чувство скорее всего еще долго не забудется, но помимо приятных моментов, есть еще и обязательства перед законом в виде налога на транспорт.

Не каждый знает о порядке выплаты налогов за автомобиль, поэтому стоит рассмотреть по подробнее. О том, сколько, как, когда и куда вносить оплату по транспортному налогу, можно узнать, поискав информацию на интернет-ресурсах, но нужно понимать, что данные могли устареть или видоизмениться.

Что такое понятие транспортный налог

Транспортный налог должен платить каждый автособственник

После приобретения движимой собственности в виде автомобиля или любого другого транспортного средства, облагаемого налогом, каждый добросовестный автовладелец должен собственноручно известить налоговую службу об этом приобретении.

Государством установлены сроки для осуществления данной процедуры, которые ограничиваются последним календарным днем следующего года после приобретения.

Например, автомобиль был куплен в августе 2016 года, значит визит в налоговую инспекцию должен состояться до 31 декабря 2017 года. Законодательством с 2014 года установлено, что хозяин машины сам должен известить налоговую службу, иначе ему могут угрожать штрафы и пени за уклонение от выплат. Платить транспортный налог должны владельцы следующих транспортных средств:

  • легковые автомобили;
  • грузовые автомобили;
  • автобусы;
  • моторные лодки, судна;
  • мотоциклы;
  • авиатранспорт (вертолеты, самолеты)
Это интересно:  Как рассчитывается земельный налог: нюансы системы налогообложения

Цель сбора налогов, по предположению опытных водителей — это ремонтно-восстановительные работы дорог, но это заблуждение. Транспортный налог взымается без какой-либо определенной цели и в настоящий период является региональным.

Иногда уведомление приходит в виде письма, по адресу регистрации владельца, соответственно в этом случае самому обращаться в налоговую службу не нужно.

Коротко о транспортном налоге

  • обязанность каждый год до определенного срока платить транспортный налог в казну государства касается каждого автовладельца без исключений;
  • при просрочке каждый день начисляется пеня, поэтому крайне желательно успевать гасить задолженность вовремя;
  • сроки оплаты устанавливаются в каждом регионе индивидуально, но согласно Налоговому кодексу от 2015 года, не позднее 1 октября;
  • существует возможность онлайн-оплаты транспортного налога за счет электронного кошелька, баланса мобильного телефона или же через онлайн-банкинг на сайте ФНС.

Варианты оповещения налоговой службы о приобретении транспортного средства

Цель сбора налогов — не дорожно-ремонтные работы!

Есть несколько способов оповещения:

  1. Первый вариант — лично нанести визит в налоговую инспекцию. Для этого автовладельцу необходимо подать заявление для начисления транспортного налога, в связи с приобретением автомобиля и поставить машину на учет. С собой нужно иметь следующий пакет документов: договор о купле-продаже средства передвижения, свидетельство о регистрации автомобиля (предварительно полученное в ГИБДД), а также паспорт приобретенного транспортного средства.
  2. Второй вариант — отправить в местное отделение налоговой службы заказное письмо. В этом случае потребуется приложить такой же набор документов, как представлено выше.
  3. Третий вариант — зайти на сайт федеральной налоговой службы, зарегистрироваться и зайти в подраздел «Объекты налогообложения». Здесь необходимо указать марку купленного автомобиля и его регистрационный номер. Обработка такой заявки может составлять примерно месяц, это нужно учитывать, чтобы не просрочить дату

С какого момента происходит начисление и как узнать необходимую сумму

Как только авто поставили на учет, идет начисление налога

После того, как авто поставили на учет, в базу федеральной налоговой службы вводятся все данные о плательщике, которому потом высылают уведомление по месту прописки. Иногда, по той или иной причине, уведомление не достигает рук адресата, в такой ситуации владельцу автомобиля нужно зайти на сайт ФНС и написать заявление для предоставления сведений о задолженности. Также можно навестить лично налоговую инспекцию.

Отправная точка отчета начисления налога – это момент, когда гражданин ставит свой транспорт на учет в соответствующем органе. Для наземных средств передвижения – ГИБДД (Государственная инспекция безопасного дорожного движения), для авиатранспорта – РВС (Реестр воздушных судов), для водных судов и моторных лодок – ГИМС (Государственная инспекция по маломерным судам).

Налоговая инспекция присылает по адресу регистрации письмо о необходимости внести оплату. Если же это письмо не дошло, то следует нанести визит в налоговую, с просьбой предоставить необходимый документ лично в руки плательщика.

Что касается накопленной задолженности, то здесь существует несколько способов узнать сумму. Какой способ выбрать решает плательщик, в зависимости от сложившейся ситуации. Самые распространенные методы получения нужной информации:

Онлайн-оплата транспортного налога

Транспортный налог можно оплатить и с помощью интернета

Большинство людей уже вовсю практикуют способы оплаты чего-либо через интернет. Заплатить необходимую суму за транспортный налог также возможно с помощью всемирной паутины. Конечно, стоит быть внимательным при указании данных и реквизитов при осуществлении платежа, однако сложным процесс не назовешь.

Тому, кто предпочитает классический метод оплаты, достаточно взять платежный листок, поступающий адресату, вместе с уведомлением и обратиться в любое удобное отделение банка для оплаты. Но более удобным является способ оплаты с помощью сайта ФНС. Как осуществить онлайн-оплату транспортного налога:

  • на сайте ФНС войти в личный кабинет своего профиля и выбрать пункт «Переплата/задолженность»;
  • пролистать открывшуюся страницу вниз и нажать на пункт «Оплатить задолженность«;
  • выбрать транспортный налог и кликнуть по кнопке «Онлайн-оплата»;
  • выбрать соответствующий банк, или если подходящего вам банка нет, оплатить с помощью кошелька Qiwi или со своего мобильного счета
Это интересно:  Как узнать свои долги по налогам: механизмы и процедуры получения информации о задолженности

Штрафы и временные рамки транспортного налога

Транспортный налог обязаны оплачивать все владельцы транспортных средств, облагаемых налогом. Об этом нужно помнить особенно при продаже автомобиля, так как новый владелец не сможет поставить его на учет в ГИБДД без полного погашения задолженности старого хозяина (независимо от того, когда был заключен договор о купле-продаже, предыдущий хозяин отвечает за уплату транспортного налога до момента, пока новый владелец не поставит авто на учет в ГИБДД).

По правилам не федеральных (региональных) налогов, временные рамки оплаты транспортного налога устанавливаются индивидуально, властями субъекта. Но, согласно Налоговому кодексу с 2015 года, регионы не имеют права устанавливать крайнюю дату оплаты позднее 1 октября.

Попытка схитрить, зарегистрировав транспортное средство в регионе, где транспортный налог меньше, не увенчается успехом, так как платить придется все равно согласно правилам региона автовладельца.

В случае, если все сроки оплаты вышли, Налоговым кодексом установлена пеня в размере 1/300 размера ставки рефинансирования Центрального Банка. Каждый день пеня составляет 0,0275% от суммы установленного транспортного налога.

Что делать в случае угона транспортного средства

Не платить транспортный налог нельзя!

Если автовладельца настигла такая неприятность, как угон автомобиля, то ему необходимо предоставить налоговой инспекцию справку об угоне автомобиля, в этом случае начисление налоговых взносов будет приостановлено.

Если же автомобиль так и не был найден, и розыскные операции прекращены, владелец должен предоставить сотрудникам ГИБДД копию справки о прекращении дела, для того чтобы снять машину с учета и окончательно закрыть мероприятия по начислению транспортного налога.

Что делать, если автомобиль не на ходу

Стоит ли платить транспортный налог, если за вами в ГИБДД числится транспортное средство, но при этом оно мирно стоит в гараже, и вы им не пользуетесь в связи с поломкой или неисправностью? Налоговый кодекс обязывает в любом случае вносить оплату, если автомобиль стоит на учете.

Чтобы временно приостановить начисление транспортного налога, нужно обратиться в ГИБДД с просьбой снять машину с учета в связи с утилизацией. Это не значит, что теперь вы обязаны положить автомобиль под пресс, просто на время ремонта (если конечно планируется дальнейшая эксплуатация автомобиля), транспортный налог начисляться не будет. После окончания ремонтных работ необходимо вновь обратиться в службу ГИБДД и поставить автомобиль на учет заново.

Транспортный налог: за что платить, а за что не платить? Расскажет видеоматериал:

Оставьте комментарий