Дарение квартиры родственнику: налог, документы, оформление договора

Дарение квартиры родственнику: налог, документы, оформление договора

Дарение квартиры – вполне нормальный и логичный процесс между родственниками, которые хотят избавить друг друга от проблем, связанных с вступлением в наследство. Но не все сталкивались с процедурой лично и не знают некоторых важных нюансов.

Особенности договора дарения

Дарение квартиры родственнику — ответственное решение

Прежде чем перейти к тому, какой налог нужно будет заплатить получателю, необходимо узнать более подробно о самом договоре дарения, о его особенностях. Чаще всего оформление договора дарения происходит между близкими родственниками (детьми и родителями, бабушками и внуками). Такая процедура очень удобна, потому что, занявшись ей и потратив время один раз, в дальнейшем не придется что-либо делать.

Некоторые просто пишут завещание, заставляя своих родственников ждать потом полгода после наступления смерти (в самом плохом случае), а некоторые заботятся об этом заблаговременно и оформляют договор дарения. Договор дарения – это документ, в котором четко прописывается объект дарения, а также человек, которому он дарится.

Такой документ соответствует сделке по существу, то есть происходит непосредственная передача имущества без требования чего-либо взамен. Договор дарения имеет ряд преимуществ, среди которых:

  • Имущество дариться непосредственно человеку, то есть если он состоит в законном браке, то в случае развода подаренное никак не поделится
  • Полное право на квартиру закрепляется у того человека, которому ее подарили, то есть в случае, если после смерти человека найдутся претенденты на жилье (внебрачные дети, объявившиеся родственники), оно им не достанется
  • Имущество может перейти к человеку сразу же после заключения договора дарения, а может через определенное время. Иногда в дарственной обговариваются такие моменты, как достижение совершеннолетия, замужество, окончание школы или университета, возвращение из армии и т.д.
  • Оформить дарственную можно как в простой письменной форме, так и заверить у нотариуса. Но предпочтительнее же делать все у специалиста (у нотариуса), чтобы при возникновении внештатных ситуаций документ имел большую силу
  • Договор является полностью безвозмездным, то есть в нем не указывается стоимость, и не обговариваются никакие условия передачи квартиры

Чаще всего договор дарения оформляется между близкими родственниками для того чтобы избежать завещания.

Ограничения договора дарения

Подарить жилье может только его законный владелец

Как и с любым другим документом, у договора дарения есть несколько важных ограничений, которые созданы специально для защиты дарителей. К таким ограничениям относят:

  1. Подарить может только владелец недвижимости, но ни в коем случае не его законный представитель, даже если даритель находится в невменяемом состоянии
  2. Дарение не может происходить от несовершеннолетнего, в противном случае сделка будет сразу же признана не действительной, а участников могут наказать
  3. Дарение не может быть оформлено от лица, признанного недееспособным
  4. Категорически запрещается оформление договора дарения между пациентами и их врачами, между посетителями и государственными служащими за оказание тех или иных услуг
  5. Исключается дарение между коммерческими организациями. При любых махинациях с этим, людей ждет наказание и наложение штрафа

К тому же, законом предусмотрено, что даритель может отозвать свою дарственную. Сделать это он может в следующих случаях:

  1. Если одаряемый совершил какие-то неправомерные поступки по отношению к своему дарителю, либо же к членам его семьи
  2. Если одаряемый подверг жизнь дарителя опасности или же содействовал скорейшему наступлению смерти. В этом случае дарственная может быть отозвана через суд
  3. Если одаряемый скончался раньше дарителя. В этом случае человек может отозвать свою дарственную и имущество, ранее подаренное не перейдет по наследству семье одаряемого

Многие считают, что оформить договор дарения просто. И для этого даже не нужно обращаться к нотариусам. На деле же все обстоит так, что лучше всего перестраховаться и обратиться к юристам, которые оформят сделку по всем правилам, чтобы при возникновении неординарных ситуаций в будущем, можно быть спокойным, что с документами все в порядке.

Процедура дарения квартиры

При дарении квартиры родственнику нужно заплатить госпошлину

Очень важно знать основные моменты во время оформления договора дарения на квартиру, чтобы не забыть сделать какие-то документы или оплатить государственную пошлину. Так, процесс дарения квартиры происходит следующим образом:

  • Написание договора. По закону, договор можно написать как самостоятельно, так и обратится к юристам. И если раньше написание договора от руки считалось вполне нормальным, и к этому мало кто придирался, то теперь же, чтобы перестраховаться, приходится обращаться к многочисленным юристам, которые и помогают правильно и четко составить договор и прописать в нем все необходимые пункты
  • Оплата государственной пошлины. Чаще всего людям предлагают оплатить госпошлину в отделениях Сбербанка, так как там кассиры помогут правильно ввести цифры. Но в некоторых случаях они могут взять комиссию за перечисление средств. Сумма комиссии зависит от суммы переводимых денег
  • Оформление и заверка доверенности. Это процедуру можно провести в одном из многофункциональных центров по месту жительства. Правда, туда лучше записаться заранее, так как в утренние и вечерние часы там много людей. Обычно, оформление и заверение занимает около семи дней. За этот промежуток времени происходит подписание заявления, составленного регистратором, подготовка и предоставление всех необходимых человеку в будущем документов, непосредственное получение всеми сторонами договора дарения свидетельства
Это интересно:  Платят ли пенсионеры налог на квартиру: технология оформления льгот в налоговой инспекции

Только после того, как все вышеописанные действия были осуществлены, сделка будет признана действительной и человек станет новым владельцем квартиры.

Список документов для оформления дарственной

Чтобы процесс дарения прошел идеально и быстро, необходимо заранее подготовить все необходимые документы. К ним относят:

  • Свидетельства о браке в том случае, если кто-то находится в нем. Но чаще всего обе стороны предоставляют данный документ
  • Брачный договор. Этот документ предоставляется очень редко, потому что сама процедура заключения брачного договора немного не соответствует менталитету нашей страны
  • Согласие супруга на проведение этой сделки, особенно это касается дарителя. Его вторая половина от руки должна написать заявления о том, что она не возражает передаче имущества. Даже если это их единственное жилье
  • Документы на квартиру. Необходимо собрать все имеющиеся документы на квартиру, чтобы в том случае, если они понадобятся, все было под рукой
  • Справка о том, во сколько оценен объект недвижимости
  • Технический паспорт квартиры. Раньше такой паспорт выдавали абсолютно всем, сейчас же некоторым приходится оформлять его заново
  • Документы о том, что отсутствуют долги относительно коммунальных платежей,газа и т.д., а также того, что квартира не является залоговой
  • Выписка их домовой книги, или как сейчас называют этот документ – справка о составе семьи, в котором четко указано, сколько человек прописано в квартире на данный момент

Иногда нотариус или юрист может потребовать другие дополнительные документы или справки.

Налоговая ставка

14% — налог, который нужно заплатить государству

Не только сам процесс оформления договора дарения вызывает у людей волнение. Но также и оплата налога после получения пакета документов. Сразу нужно сказать, что налоговая ставка на данный момент составляет 14 процентов в том случае, если одаряемый человек является гражданином страны, то есть ее резидентом. В ином же случае размер налога возрастает до 30 процентов.

По закону, налог на квартиру должен платить одаряемый, но только после того, как сделка будет оформлена официально и на руках будут все необходимые документы. В том случае, если человек, которому подарили квартиру, проживает или временно находится за границей, то налог он сможет заплатить только тогда, когда получит все документы на жилье, а именно сам договор дарения и свидетельство.

Чтобы заплатить налог на имущество нужно будет обратиться в налоговую службу по месту жительства и предоставить пакет документов:

  1. Паспорт гражданина Российской Федерации
  2. Документ, подтверждающий право собственности на квартиру (свидетельство)
  3. Сам договор дарения, который подтверждает факт передачи имущества от одного человека к другому
  4. Иногда предоставляют еще и акт приема-передачи квартиры. Но чаще всего при оформлении договора дарения он отсутствует

После того, как были предоставлены вышеназванные документы, человеку нужно будет заполнить декларацию за прошлый год. И только после этого можно ждать налога.

Лица, освобождающиеся от налога

Законом предусмотрено, что есть группа лиц, которые имеют право не платить налог при оформлении договора дарения. К ним относятся близкие родственники, а именно:

  • Супруг или супруга. Часто случается так, что один из супругов заболевает и оформляет дарственную на другого. При этом никакой налог платить не нужно, даже если дариться часть
  • Родители. Бывают случаи, когда дети вынуждены подарить своим родителям имеющуюся недвижимость
  • Дети, причем даже если ребенок был усыновлен, то он освобождается от уплаты налога
  • Бабушки, дедушки. Такой вид дарения встречается очень редко
  • Братья или сестры. Причем не обязательно они должны быть родным по обоим родителям. Даже в том случае, если у них один общий отец или мать, то лица освобождаются от налога
Это интересно:  Как правильно заполняется доверенность о представлении интересов в налоговой инспекции?

Иногда возникает спорная ситуация относительно супружества, особенно стариков. Бывает, что свидетельство о заключении брака утеряно. Но в этом случае факт супружества можно доказать в суде. Процесс, правда, не быстрый, но это лучше, чем платить большие суммы налогов государству.

Чаще всего происходит именно дарение квартиры родственнику. Налог в этом случае будет браться только тогда, когда родственник не близкий. Но в большинстве случаев дарственная оформляется от матери (отца) к сыну (или дочери). Поэтому тут доказать факт и близость родства очень легко, достаточно предоставить свидетельство о рождении.

Сделки между родственниками: выбираем договор с помощью видео:

Как оформить договор дарения

1. Что такое дарение?

  • безвозмездная передача одним лицом другому в собственность вещи либо имущественного права (требования) к себе или к третьему лицу;
  • обещание безвозмездно передать в собственность какую-либо вещь либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу. Например, родители обещают ребенку, что подарят ему свой автомобиль, когда ему исполнится 18 лет. Следует обратить внимание, что обещание передать вещь требует обязательной письменной формы и должно содержать ясно выраженное намерение совершить в будущем безвозмездную передачу вещи или права конкретному лицу. Обещание подарить все свое имущество или часть всего своего имущества без указания на конкретный предмет дарения в виде вещи, права или освобождения от обязанности ничтожно. Также важно понимать, что нельзя пообещать подарить что-то после своей смерти — в этом случае составляется завещание;
  • освобождение или обещание освобождения от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом. Другими словами, когда даритель прощает одаряемому долг либо когда берет на себя обязательство выплатить его долг третьему лицу. Опять же, безвозмездно.

Если одаряемый в ответ на подарок также передает какую-либо вещь или имущественное право дарителю, оказывает ему какую-либо услугу либо берет на себя другие обязательства, сделка считается притворной.

2. Кто может быть дарителем?

Подарок стоимостью менее 3 тысяч рублей может подарить кто угодно кому угодно.

Для более дорогих подарков в Гражданском кодексе есть ограничения. Дарителем не может быть:

  • малолетний гражданин, то есть ребенок до 14 лет, — ни лично, ни через законного представителя. С 14 лет дорогостоящие подарки можно вручать с письменного согласия родителей (усыновителей, попечителей); если речь идет о недвижимости, также нужно будет получить разрешение органов опеки и попечительства. Исключение — полная эмансипация ребенка в 16 лет;
  • гражданин, признанный недееспособным , — ни лично, ни через законного представителя.

3. Кому нельзя дарить подарки?

Согласно Гражданскому кодексу, запрещается дарить дорогостоящие подарки (дороже 3 тысяч рублей):

  • работникам образовательных, медицинских, социальных и аналогичных организаций, в том числе работникам организаций для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, от лица тех, кто в этих организациях лечится, учится или содержится, и их родственников;
  • лицам, замещающим государственные и муниципальные должности, государственным и муниципальным служащим, служащим Банка России в связи с их должностным положением или в связи с исполнением ими служебных обязанностей (за исключением подарков в связи с официальными мероприятиями, но и в этом случае подарки дороже 3 тысяч рублей признаются государственной собственностью);
  • коммерческим организациям, если одаряемым по договору дарения также является коммерческая организация.

4. Как подарить движимое имущество, например деньги или автомобиль?

В Гражданском кодексе предусмотрены случаи, когда письменная форма договора дарения (в обиходе — дарственная) движимого имущества обязательна:

  • если договор содержит обещание дарения в будущем;
  • если даритель — юридическое лицо и стоимость дара превышает 3 тысячи рублей.

В остальных случаях договор дарения может быть заключен как письменно, так и устно — посредством вручения самого подарка, символической передачи подарка (например, вручение ключей) либо вручения правоустанавливающих документов.

Это интересно:  Срок действия справки 2-НДФЛ для налоговой и порядок получения документа

Однако во избежание недоразумений рекомендуется все договоры дарения заключать письменно у нотариуса (найти нотариуса в Москве можно с помощью сервиса на сайте Московской городской нотариальной палаты, в России — с помощью сервиса на сайте Федеральной нотариальной палаты. Обращаться можно к любому нотариусу). Во-первых, нотариус разъяснит вам ваши права и обязанности, поможет лучше разобраться в том, какие юридические последствия повлечет за собой заключение договора дарения. Во-вторых, если в будущем кто-то захочет оспорить факт передачи и получения дара, вам будет легче доказать свою правоту в суде: нотариальный акт имеет повышенную доказательную силу. Но даже если в рамках отдельного дела и будет доказано, что нотариальное действие было совершено с нарушением закона, нотариус несет полную финансовую ответственность за результаты своей профессиональной деятельности. Это означает, что он возместит причиненный ущерб в полном объеме. Таким образом, обращение к нотариусу при заключении договора дарения обеспечит максимальную надежность и безопасность совершаемой сделки.

На практике оформленный письменно договор дарения, подтверждающий право собственности нового владельца, потребуется при дарении автомобиля и других автотранспортных средств для регистрации в ГИБДД, а также самоходной техники (регистрируется в Гостехнадзоре Москвы), самолетов и вертолетов (регистрируется в Федеральном агентстве воздушного транспорта РФ) и маломерных судов (регистрируется в Государственной инспекции по маломерным судам РФ города Москвы).

5. Как подарить квартиру, дом, участок, гараж?

Чтобы подарить недвижимость, необходимо иметь в виду следующие условия:

  • если вы хотите подарить имущество, находящееся в общей совместной собственности, вам требуется получить согласие всех остальных собственников (за исключением случаев, когда между вами заключено соглашение, в котором указано иное). Речь идет именно о совместной, а не долевой собственности. Если вы владеете долей и хотите ее подарить, вам не нужно получать согласие других собственников;
  • письменный договор — обязательное условие при дарении недвижимости. Вы можете составить его как самостоятельно, так и, например, с юристом, но надежнее всего заключить договор у нотариуса (найти нотариуса в Москве можно с помощью сервиса на сайте Московской городской нотариальной палаты, в России — с помощью сервиса на сайте Федеральной нотариальной палаты. Обращаться нужно к нотариусу, работающему в том субъекте Федерации, где находится недвижимость . Если вы дарите долю в квартире (за исключением случаев, когда все собственники дарят свои доли по одной сделке), то заверять у нотариуса не просто желательно, а обязательно (в силу требований закона);
  • переход права нужно обязательно зарегистрировать в Росреестре. Если вы удостоверили договор у нотариуса, он самостоятельно направит все документы на регистрацию прав. Срок регистрации в этом случае сокращен — три дня при подаче нотариусом документов на бумажном носителе и один день при подаче документов в электронном виде.

6. Нужно ли платить налог за подарок?

Если вы даритель, вам не нужно платить налог за дарение. Вы передаете вещь безвозмездно — соответственно, не получаете доход. Таким образом, оснований для уплаты подоходного налога (НДФЛ) нет.

Налог уплачивает получатель подарка, но не во всех случаях.

Вы не должны платить налог при получении подарка:

  • если полученный вами подарок — это деньги или любое имущество, кроме недвижимости, транспортных средств, акций, долей, паев;
  • если подарок преподнесен членом семьи или близким родственником — супругом, родителем, ребенком, усыновителем и усыновленным, дедушкой, бабушкой, внуком, полнородным или неполнородным (имеющим только общего отца или только мать) братом или сестрой.

Вы обязаны заплатить налог при получении подарка:

  • если вы получили в дар от человека, не являющего вашим близким родственником, недвижимое имущество, транспортное средство, акции, доли, паи;
  • если вы получили подарок стоимостью свыше 4 тысяч рублей от юридического лица или индивидуального предпринимателя.

Оставьте комментарий